इसके अलावा, प्रारंभिक निष्कर्षों के आधार पर, “एमसीए अब यह मूल्यांकन कर रहा है कि क्या इस मामले को जांच के अपने महानिदेशालय के लिए इस मामले को आगे बढ़ाने के लिए या गंभीर धोखाधड़ी जांच कार्यालय (एसएफआईओ) को मामले को असाइन करना, संभावित रूप से गंभीर निहितार्थ का संकेत देते हैं,” सूत्रों ने कहा।
बैंक को इस संबंध में MCA से कोई संचार नहीं मिला है।
यह विकास बैंक के आसपास के नियामक जांच के एक बढ़ते वेब को जोड़ता है, जो कई अधिकारियों के स्कैनर के अधीन है – जिसमें रिजर्व बैंक ऑफ इंडिया (आरबीआई), सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (एसईबीआई), और इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया (आईसीएआई) शामिल हैं – इसके बाद इस साल महत्वपूर्ण वित्तीय गलतफहमी का खुलासा किया गया।
इंडसइंड बैंक के शेयर 1 अगस्त को दोपहर 3:30 बजे तक एनएसई पर ₹ 783.95 पर बंद हो गए
फ्लैशपॉइंट: एक बहु-करोड़ों प्रकटीकरण चूक
घटनाओं की श्रृंखला मार्च 2025 में शुरू हुई, जब इंडसइंड बैंक ने अपने आंतरिक विदेशी मुद्रा व्युत्पन्न अनुबंधों से संबंधित लेखांकन विसंगतियों का खुलासा करके निवेशकों को चौंका दिया। बैंक ने स्वीकार किया कि ये लैप्स -कुछ डेटिंग कई वर्षों से वापस आ गए थे – कमजोर आंतरिक नियंत्रणों के कारण अनिर्धारित हो गए थे। नतीजतन, बैंक को अपने वित्तीय को संशोधित करने के लिए मजबूर किया गया था, जो दिसंबर 2024 तक अपनी शुद्ध संपत्ति का लगभग 2.27%, 1,979 करोड़, अपनी कुल संपत्ति को कम कर रहा था।
घोषणा ने एक तत्काल बाजार मार्ग को ट्रिगर किया। इंडसइंड बैंक के शेयरों ने बाजार पूंजीकरण में अरबों को मिटा देते हुए लगभग 27% इंट्राडे को गिरा दिया। जबकि आरबीआई ने आश्वासन दिया कि बैंक विलायक बना रहा, इसने “शासन और जोखिम की निगरानी में गंभीर कमजोरियों” को हरी झंडी दिखाई।
अधिक लैप्स उभरते हैं: माइक्रोफाइनेंस गलतफहमी
व्युत्पन्न-संबंधित प्रकटीकरण के कुछ ही हफ्तों बाद, एक और, 674 करोड़ की विसंगति बैंक के माइक्रोफाइनेंस संचालन में सामने आई। मई 2025 में, इंडसाइंड ने “अन्य संपत्ति” के तहत ₹ 595 करोड़ को गलत तरीके से बुकिंग करने के लिए स्वीकार किया और ब्याज आय के रूप में अतिरिक्त ₹ 79 करोड़। ये आंकड़े, जिनमें उचित बैकिंग का अभाव था, Q4 FY25 में उलट थे।
साथ में, ट्विन अकाउंटिंग लैप्स ने इंडसइंड के आंतरिक ऑडिट सिस्टम, बोर्ड ओवरसाइट और शीर्ष-स्तरीय जवाबदेही की अखंडता के बारे में परेशान करने वाले सवाल उठाए हैं।
कई जांच चल रही है
सेबी: इनसाइडर ट्रेडिंग रेड फ्लैग्स
इस आरोपों की जांच कर रहा है कि पूर्व एमडी और सीईओ सुमंत कथपाल और डिप्टी सीईओ अरुण खुराना सहित वरिष्ठ अधिकारियों ने बैंक के शेयरों में कारोबार किया, इससे पहले कि व्युत्पन्न लैप्स को सार्वजनिक किया गया। ग्रांट थॉर्नटन द्वारा एक फोरेंसिक ऑडिट में कथित तौर पर पाया गया कि दोनों ने विसंगतियों के बारे में पता करते हुए इक्विटी वर्थ करोड़ों को बेच दिया था – इनसाइडर ट्रेडिंग मानदंडों का कथित उल्लंघन।
दोनों अधिकारियों ने अप्रैल 2025 में खुलासे के बाद पद छोड़ दिया। सेबी ने उन्हें आगे की जांच लंबित प्रतिभूति बाजार तक पहुंचने से रोक दिया है।
आरबीआई: शासन की कमजोरियां
कहा जाता है कि, अपने आंतरिक संचार और बैंक के बोर्ड के साथ बातचीत में, कहा जाता है कि उन्होंने “गहरी जड़ें नियंत्रण खामियों” को उजागर किया है और अनुपालन प्रोटोकॉल के पूर्ण ओवरहाल की आवश्यकता पर जोर दिया है। जबकि आरबीआई ने अब तक दंडात्मक कार्रवाई को रोक दिया है, सूत्रों का कहना है कि केंद्रीय बैंक प्रबंधन पुनर्गठन की बारीकी से निगरानी कर रहा है और इसके अगले पर्यवेक्षी चक्र के दौरान मामले को ध्वजांकित करने की संभावना है।
ICAI: लेखा परीक्षकों की भूमिका पर फोरेंसिक ऑडिट
इंस्टीट्यूट ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स ऑफ इंडिया (ICAI) ने स्वतंत्र रूप से FY23 और FY24 के लिए बैंक के ऑडिट किए गए खातों की एक SUO Motu समीक्षा शुरू की है। ICAI विशेष रूप से आकलन कर रहा है कि क्या वैधानिक लेखा परीक्षक सामग्री के गलतफहमी का पता लगाने या रिपोर्ट करने के लिए अपने कर्तव्य में विफल रहे हैं। जांच में शामिल ऑडिट फर्म के खिलाफ अनुशासनात्मक कार्रवाई हो सकती है। ICAI ने हाल ही में कहा कि संस्थान इसे एक प्राथमिकता वाले मामले के रूप में मान रहा है जिसे चार्टर्ड अकाउंटेंट्स अधिनियम के तहत कार्रवाई की आवश्यकता हो सकती है।
NFRA: शिकायत दर्ज की गई
नेशनल फाइनेंशियल रिपोर्टिंग अथॉरिटी (NFRA) को मामले में संभावित ऑडिट विफलताओं के बारे में औपचारिक शिकायतें मिली हैं और एक स्वतंत्र ऑडिट ओवरसाइट समीक्षा शुरू करने के लिए यह तय करने से पहले RBI से इनपुट इकट्ठा कर रहे हैं।
MCA की भागीदारी का क्या अर्थ है
जबकि आरबीआई और सेबी परिचालन और प्रतिभूति कानून के उल्लंघन पर ध्यान केंद्रित करते हैं, एमसीए की प्रविष्टि कॉर्पोरेट प्रशासन, बोर्ड जवाबदेही और कंपनी अधिनियम के पालन पर ध्यान केंद्रित करती है। सूत्रों ने कहा कि मंत्रालय के प्रारंभिक निष्कर्षों ने गहरे प्रणालीगत उल्लंघनों के संकेतों का खुलासा किया है। इसमे शामिल है:
- दुर्व्यवहार का पता लगाने में बोर्ड ओवरसाइट की कमी
- वित्तीय लेनदेन की अनुचित रिकॉर्डिंग
- नियामकों और निवेशकों से सामग्री की जानकारी का संभावित दमन
यदि MCA SFIO को मामला सौंपता है, तो यह आपराधिक अभियोजन के लिए मार्ग प्रशस्त कर सकता है और निदेशकों और प्रमुख प्रबंधकीय कर्मियों के खिलाफ दंड संलग्न कर सकता है, खासकर अगर विलफुल कदाचार स्थापित किया जाता है, तो विशेषज्ञों का कहना है।
इंडिया इंक के लिए बड़े सवाल
इंडसइंड बैंक का संकट – कई परतों में असंतुष्ट – भारत की वित्तीय प्रणाली में कॉर्पोरेट जवाबदेही के लिए एक परीक्षण मामला बन गया है। इसने सख्त ऑडिटर ओवरसाइट, बेहतर व्हिसलब्लोअर तंत्र और बैंकिंग क्षेत्र में सख्त प्रकटीकरण मानदंडों के लिए नए सिरे से कॉल को ट्रिगर किया है।
विशेषज्ञों का कहना है कि घटना एक व्यापक संरचनात्मक अंतर को रेखांकित करती है। “यह सिर्फ इंडसइंड के बारे में नहीं है। यह हर भारतीय बैंक के लिए एक लाल झंडा है जो अपारदर्शी वित्तीय साधनों और खराब बोर्ड परिश्रम पर बहुत अधिक निर्भर करता है,” एक वरिष्ठ नियामक अधिकारी ने कहा, गुमनामी का अनुरोध करते हुए।
